Вопрос про уступку прав требования. Подскажите кто знает

Вопрос про уступку прав требования. Подскажите кто знает. Ситуация: продаем дебит задолженность с убытком.
д 76-к 91,1 40000
д 91,2-к 68 ндс 6101
Дебит задолж=500000
д 91,2-к 62 500000 списали на расходы (БУ)
а в налоговом учете 500000-40000-6101=убыток 453899
уступили право требования до наступления срока платежа. Долг возник 30,09,15 а срок платежа 31,10,15, а уступили 20,10,15. Получается 11 кал дней пользование средствами
453899*8,25 деленое на 100 делим на 365 умножим на 11=1128,53
1128,53 принимаем в НУ, а 453899 минус 1128,53=452770 не принимаем в НУ
ВЕРНО ЛИ МОЕ СУЖДЕНИЕ?

 

Не поняла почему начислен НДС. Согласно п. 2 ст. 155 НК РФ налоговая база при уступке первоначальным кредитором денежного требования, вытекающего из договора реализации товаров (работ, услуг), или при переходе указанного требования к другому лицу на основании закона определяется как сумма превышения суммы дохода, полученного первоначальным кредитором при уступке права требования, над размером денежного требования, права по которому уступлены (абз. 2 п. 1 ст. 155 НК РФ).

 

453899*(8,25 деленое на 100 делим на 365 умножим на 11=1128,53
1128,53 принимаем в НУ, а 453899 минус 1128,53=452770 не принимаем в Максимальное значение процентной ставки по долговым обязательствам в рублях, установленное п. 1,2 ст. 269 НК РФ, составляет 180% ставки рефинансирования, т.е. 14,85% (8,25% x 180%).
Следовательно, сумма убытка, которую организация может учесть при расчете налога на прибыль в 2015 г., будет составлять 2031,35 руб. (453 899 руб. x 14,85%: 365 дн. x 11 дн.).
Убыток, превышающий сумму исчисленных процентов, в сумме 451 867,65 руб. (453 899 руб. — 2031,35 руб.) для исчисления налога на прибыль в 2015 г. Также не будет учитываться.

 

Максимальное значение процентной ставки по долговым обязательствам в рублях, установленное п. 1,2 ст. 269 НК РФ, составляет 180% ставки рефинансирования, т.е. 14,85% (8,25% x 180%). Следовательно, сумма убытка, которую организация может учесть при расчете налога на прибыль в 2015 г., будет составлять 2031,35 руб. (453 899 руб. x 14,85%: 365 дн. x 11 дн.). Убыток, превышающий сумму исчисленных процентов, в сумме 451 867,65 руб. (453 899 руб. — 2031,35 руб.) для исчисления налога на прибыль в 2015 г. Также не будет учитываться.