Проверьте пожалуйста самолетики!

Проверьте пожалуйста самолетики! Оборотно-сальдовая ведомость не сходится ( А) По остаткам на счетах бухгалтерского учета составить баланс на начало периода:
Основные средства – 642 350
Износ основных средств – 240 854
Задолженность пенсионному фонду – 32 100
Задолженность подотчетного лица – 1 384
Расчетный счет – 194 820
Уставный капитал – 505 956
Касса – 8 151
Готовая продукция на складе – 31 245
Краткосрочный кредит банка – 190 700
Материалы на складе – 72 360
Налог на добавленную стоимость – 19 300
Журнал
Хозяйственные операции: Дебит Кредит
1. Отгружена готовая продукция покупателю (30 600) Дт 62 Кт 90
2. Погашена часть краткосрочного кредита (5 500) Дт 66 Кт 51
3. Переданы материалы в основное производство (62 436) Дт 20 Кт 10
4. Предъявлен счет за коммунальные услуги (7 139) Дт 26 Кт 60
5. Оплачено с расчетного счета пенсионному фонду (32 000) Дт 69 Кт 51
6. Получены материалы от поставщиков (80 762) Дт 10 Кт 60-68442
(в т.ч. нДС 18%) (?) Дт 19 Кт 60-12320
7. Оплачено поставщику за поставленные материалы (?) Дт 60 Кт 51 (? 80762)
8. Списан НДС на зачет с бюджетом (?) Дт 68 Кт 19 (? 12320)
9. Выдано завхозу на хозяйственные нужды (3 410) Дт 71 Кт 50
10. Оплачено банку за кассовое обслуживание согласно договора (820) Дт 76 Кт 51
11. Перечислена предоплата поставщику за материалы (40 362) Дт 60 Кд 51
Самолетики. Открыть синтетические счета и подсчитать остатки на счетах.
1. Задолжн. Пенс. Фонду
Дебит: ; Об. По дебиту=3200
Кредит: Сн=32100
Ск=100
2. Задолжн. Подотчетным лицам?
Дебит: Сн=1384; Об. По дебиту 3410
Ск=3410-1384=2026 (осталось 0)
3. Расчетный счет
Дебит: Сн=194820;
Ск=68599
Кредит: Об. По кредиту: 126221
4. Касса
Дебит: Сн=8151;
Ск=4741
Кредит: Об. По кредиту: 3410
5. Готовая продукция
Дебит: Сн=31245;
Ск=645
Кредит: Об. По кредиту: 30600
6. Краткосрочный кредит
Дебит: Сн=8151; Об. По дебиту: 5500
Кредит: Сн=190700,
Ск=157320
7. Материалы
Дебит: Сн=72360; Об. По дебиту: 80762
Ск=90686
Кредит: Об. По кредиту: 62436
8. НДС
Дебит: Сн=19300; Об. По дебиту: 12320
Ск=6980
Кредит:
Ск=157320

 

Самолетики: 1. В 1-й операции в проводке нет сч. Готовая пр-я, однако в самолетике этого счета вы показали кредитовый оборот. Как так получилось? 2. По подотчетным лицам неверно. С-до начальное дебетовое. 3. Кредитовый оборот по Расчетному счету посчитан неверно. У меня получилось 159444 (у SAPOV смотрю тоже). 4. Касса правильно. 5. Готовая пр-ция — см.п. 1. 6. Вообще непонятно, откуда С-до конечное такое получилось. С-до начальное 190700, оборот по дебету 5500. С-до конечное 185200 по кредиту. 7. Материалы — проводка №7 у вас как-то попала в Материалы. Оборот по дебету сч. 10=68442 (проводка №6).8. Откуда такое сальдо по 19-му счету, может, опечатка? По хоз. Операциям — 1-я проводка должна все-таки затронуть сч. 40, раз он у вас в условиях упоминается. И в операции № 10 — услуги банка по РКО не гоняют через 76 счет, сразу списывают на 91-й. Через 76 (60) — услуги банка по операциям, облагаемым НДС. А по РКО смысла нет делать лишние проводки.

 

А почему вы считаете, что на сч. 19 не может быть начального дебетового сальдо? Все возможно!

 

Я не про начальное сальдо, а про конечное

 

Спасибо вам большое! Очень помогли, ребята!