Как поступить, если сальдо начальное дебетовое?

Как поступить, если сальдо начальное дебетовое, но кредитовый оборот больше дебетового, и в итоге получается «минус»? Куда вписывать сальдо конечное и с каким знаком?

 

Здесь надо смотреть на счета.
Если счета активные, то активные счета имеют следующие особенности:
•сальдо начальное всегда дебетовое и показывает наличие средств на начало отчетного периода;
•обороты по дебету отражают получение средств;
•обороты по кредиту показывают выбытие средств;
•сальдо конечное всегда дебетовое и показывает остаток средств на конец отчетного периода.
Сальдо конечное рассчитывается по следующей формуле:
Ск=Сн + Од — Ок
К основным активным счетам относятся:
01 — «Основные средства»;
04 — «Нематериальные активы»;
10 — «Материалы»;
20 — «Основное производство»;
41- «Товары»
43 — «Готовая продукция»;
50 — «Касса»;
51 — «Расчетные счета»;
52 — «Валютные счета»;
58 — «Финансовые вложения» (в акции и другие ценные бумаги).
Если счет пассивный, то:
•сальдо начальное всегда кредитовое и показывает величину капитала или наличие обязательств предприятия на начало отчетного периода;
•обороты по дебету показывают уменьшение капитала или обязательств предприятия;
•обороты по кредиту показывают увеличение капитала или обязательств предприятия;
•сальдо конечное всегда кредитовое и показывает величину капитала или обязательств предприятия на конец отчетного периода.
Сальдо конечное рассчитывается по следующей формуле:
Ск=Сн + Ок — Од
К основным пассивным счетам относятся:
80 — «Уставный капитал»;
82 — «Резервный капитал»;
83 — «Добавочный капитал»;
99 — «Прибыли и убытки»;
66 — «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»;
67 — «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»;
60 — «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
68 — «Расчеты по налогам и сборам»;
69 — «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»;
70 — «Расчеты с персоналом по оплате труда».
Если счет активно-пассивный, то здесь Оборот по дебету показывает увеличение дебиторской задолженности или уменьшение кредиторской задолженности
Оборот по кредиту показывает увеличение кредиторской задолженности или уменьшение дебиторской задолженности
К основным активно-пассивным счетам относятся:
71 — «Расчеты с подотчетными лицами»;
75 — «Расчеты с учредителями»;
76 — «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»;
99 — «Прибыли и убытки».
Сальдо конечное — наличие дебиторской задолженности предприятию на конец отчетного периода (когда ему, предприятию, должны)
Сальдо конечное — наличие кредиторской задолженности предприятия на конец отчетного периода (когда оно, предприятие, должно)
С минусом ничего не должно быть. Вы его должны отразить по другую сторону счета.

 

А счет какой?

 

62, 71, 76 (только тут непонятная ситуация, сальдо начальное равно 0, и не понятно, куда его отнести — в дебет или кредит)

 

62- расчеты с покупателями и заказчиками. О на начало — значит ни вы никому не должны, ни вам никто не должен. На конец периода остаток может быть и по дебету и по кредиту. Например организация А перечислила вам аванс 100 тыс.руб., а предприятию Б вы отгрузили продукцию на 150 тыс. В долг. На конец периода на 62 счете по дебету будет 150 (сколько вам должны), а по кредиту 100 сколько вы должны). По аналогии остальные счета.

 

Счета, которые Вы указали могут иметь и дебетовое и кредитовое сальдо. В Вашем случае получается не минус, как Вы говорите, а кредитовое сальдо.