На основании межбанковского договора банком «Мега» получен кредит на один…

На основании межбанковского договора банком «Мега» получен кредит на один год в размере 500 тыс.руб. Под 20% годовых.

 

Несмотря на то, что банковские проводки – моя основная работа, я дам Вам короткое решение. С оплатой начисленных процентов в конце срока (года), а не ежемесячно, без транзитных счетов по «переброске» начисленных процентов за пользование кредитов конца дня последнего месяца на начало операционного дня, когда производится гашение, без пени, просрочек, отсрочек, штрафов и т.д., чтобы меньше было «гонять» по счетам.
Для теории и так пойдет. Счета я указал в скобках ниже проводок.
Дт 30102 кт 31307 – 500,000=- Получен межбанковский кредит
Дт («Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»)
Кт («Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций» – на срок от 181 дня до 1 года)
-
Отражение начисленных процентов по методу «начислений":
Дт 70201 кт 47426 – 55,807-04=В случае, если дата начала периода начисления процентов и дата уплаты начисленных процентов приходятся на разные месяцы. Данная проводка осуществляется в последний рабочий день каждого месяца.
Дт («Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты»)
Кт («Обязательства банка по уплате процентов»)
Проценты начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня
-
Фактически уплачены банком проценты за полученный кредит без нарушения сроков оплаты по методу «начислений":
Дт 47426 кт 30102 – 55,807-04 – если дата начала периода начисления процентов и дата уплаты начисленных процентов приходятся на разные месяцы
Дт («Обязательства банка по уплате процентов»)
Кт («Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»)