Как списать займ подотчетом?

Как списать займ подотчетом? Директор взял займ у фирмы, а теперь сумма перерасхода по авансовым равна сумме займа. Какие проводки нужно сделать, чтобы перекрыть займ перерасходом?

 

Перерасход нужно закрыть Д 71-К 50, затем погасить заем Д 50- К 76

 

Нужно уплатить НДФЛ по упущенной выгоде.

 

Проведите по кассе возврат займа и тут же выдайте перерасход: 50 — 66, 71 — 50.

 

Зачем трогать кассу, если фактически деньги туда не поступают? Какой НДФЛ?
Проводка будет Д71 К58. По 71 счету таким образом отразится погашение фирмой кредиторки перед подотчетником, а по 58 счету — погасится дебиторка по займу. Если займ был беспроцентным, то вместо 58 счета в проводке будет 76.
Важный момент: взаимозачет можно сделать только по задолженности, по которой уже настал срок уплаты. То есть, если срок возврата займа еще не наступил — делаете дополнительное соглашение к договору займа о его прекращении (либо просто изменяете срок возврата займа на текущую дату). Чтоб совсем красиво было — прописываете в дополнительном соглашении возможность погашения взаимозачетом (если это не было упомянуто в договоре). Той же датой делаете акт взаимозачета. Он, вроде как необязателен, но лучше, если будет.