Ндфл? Фирма А дала своему работнику беспроцентный займ

Ндфл? Фирма А дала своему работнику беспроцентный займ, с этого он платит налог ндфл 35% с мат. Выгоды, но каждый месяц за него вносит плату фирма В. Вопрос какие проводки надо сделать в 1 с 7,7 УСН чтобы начислить 13% ндфл с дохода физ. Лица. Если мы делаем взаимозачет между физ. Лицом и фирмой А.

 

Пункт 9 Ст 226 НК РФ Цитата:
«Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. При заключении договоров и иных сделок запрещается включение в них налоговых оговорок, в соответствии с которыми выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога за физических лиц.»
НДФЛ необходимо удержать из доходов сотрудника. Проводки Д70 К 68.
Если доходов нет, то необходимо сообщить в налоговую о невозможности удержать НДФЛ. Путем представления Справки 2-ндфл в налоговую.

 

Какой тебе здесь взаимозачет, просто рассчитываешь мат. Выгоду с него НДФЛ удерживаешь из з-платы Д-т 70 К-т 68 и все.

 

Мы делаем сотрудникам процентные займы, причем % годовых в договоре указываем 2/3 ставки рефинансирования на момент возврата всего займа или его части, (вроде копейки, и мат выгоды не возникает). Только с этого года в бух учете % отражаются в момент их оплаты/начисления, а в налоговом учете Законотворцы придумали отражать ежемесячно. Вобщем дурдом. Разница получается. Мне вот интересно, а как мат. Выгода отражается — разницы возникают или нет… Вобщем выбирайте из двух зол