Договор займа юр.л. с физ.л. как правильно оформить?

Договор займа юр.л. с физ.л. как правильно оформить? С учредителем (заемщиком) закл. Договор займа зад. Числом. Процент минимальный — 6%. Кассы нет, все расчеты ведем безналом. Снимали деньги частями…. Сегодня вернули на счет большую часть займа. Вопрос: какими бумагами оформлять выдачу займа? И возврат его на р/сч? В 1С: Упрощенка не могу сообразить как провести договор, чтобы потом можно было удержать % в счет З/П… И правильно ли мы сделали договор на 6%?
Забыла добавить (вдуг имеет значение…) договор с учредителем, но оформляется как с обычным сотрудником….

 

Если процент по договору меньше ставки рефинансирования на дату возврата займа, то вам еще нобходим рассчитать материальную выгоду с разницы и удержать с него подоходный налог.
Дт 50 Ки 51 — получены срдтва в банке п\ордер
Дт 73,01. Кт 50 Выдан займ р\ордер
Дт 50 Кт 73,01 — возврат займа п\о
Дт 51 Кт 50 Сдача денг на р\счет
р\о
Дт 73,01 Кт 91,01 Начислены проценты
Дт 70 Кт 73,01 Удержаны проценты Дт 70, Кт 68,01 Удержан НДФЛ

 

Вы не можете провести все эти операции минуя кассу. «Снимали деньги частями… », А потом что? Выдали заемные средства? Так вы сначала должны были их в кассу оприходовать, а уж потом выдать этот самый займ. Так же с возратом займа, если Заемщик вносил наличкой.
Нужны: 1. Договор займа. 2. Ввыдача займа — если опять же речь идет про наличку, то РКО, где получатель — заемщик. Если выдача безналом, то платежка.
Возврат: Если наличкой, то ПКО — где Заемщик, лицо, вносящее денежные средства. Если безнал, то документ — банковская выписка.

 

Если вы ведете расчеты безналом, то куда снимали частями? Провести все вами перечисленные операции, не нарушив кассовую дисциплину невозможно. Задним числом выдайте займ, пусть даже частями. Договор заключите беспроцентный, но придется рассчитать материальную выгоду, затем с нее удержите НДФЛ по ставке 35%, проводки оформите как указано у Евгении Астаховой, они корректны, при беспроцентном займе начислять проценты не надо. Учредитель у вас является сотрудником?

 

Заем денежных средств никак не может переплетаться с зарплатой.
Дт 51 (50) Кт 66,3 — получен заем на расчетный счет (в кассу)
Дт 66,4 Кт 76,5 и Дт 76,5 Кт 68,1 начислены % по заему и удержан НДФЛ
Дт 76,5 Кт 51 (50) и Дт 68,1 Кт 51 — перечислены (выданы из кассы) % по договору заему и одновременно перечислен НДФЛ в бюджет
Дт 44 (26) Кт 66,4 списание % на издержки
Когда вы будете погашать (производить возврат заема), то делаются проводки:
Дт 66,3 Кт 51 (50)
На заем должен быть составлен обязательно договор.
Каждый месяц на проценты составляется расчет, где ставят подписи заимодавец (ваш учредитель) и заимополучатель (ваш директор)
И не забудьте когда будете делать 2-НДФЛ в конце года начисленные проценты нужно выделить отдельным кодом, а 2-НДФЛ вы делаете даже если заимодавец не является вашим сотрудником.