Краткосрочный займ. Фирма даем своему генеральному директору краткосрочный…

Краткосрочный займ. Фирма даем своему генеральному директору краткосрочный займ на 11 месяцев, подскажите как отразить его в 1 с и облагается он налогами или нет? Или просто с расчетного счета отправить ему на карточку?

 

Материальной выгоды не возникает если займ выдан по% более или равным 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Но безпроцентный займ выгодней брать директору, НДФЛ 35% с материальной выгоды, как правило, меньше % по займу. Просчитайте сами.

 

Например, дали директору займ 100000 рублей на 330 дней, под ставку 5,5% (2/3 ставки рефинансирования ЦБРФ, допустим она не менялась 8,25% х 2:3=5,5%)
Директор должен заплатить % по займу 100000 х 5,5%: 365 х 330=4972,60
А если займ безпроцентный. Он должен заплатить НДФЛ с мат выгоды
Мат выгода 100000 х 8,25% х 2:3:365 х 330=4972,60
НДФЛ с мат выгоды 4972,60 х 3540

 

НДФЛ с мат выгоды 4972,60 х 35%=1740

 

Просто отправить.
если без %% — не забывайте подоходный удерживать с материальной выгоды

 

Как именно просчитать % и саму материальную выгоду?

 

Читайте НК РФ — там все написано. В 2-х словах. Если ссуда беспроцентная. То все что свыше … ээ… какой то доли от ставки ЦБ РФ — это считается материальной выгодой. Каждый месяц с остатка займа высчитывается и удерживается… как то так.

 

Если сотрудник получил беспроцентный заем либо процент по договору займа меньше 2/3 ставки рефинансирования, у сотрудника появляется материальная выгода. Она облагается НДФЛ по ставке 35%. При расчете материальной выгоды надо брать ставку рефинансирования, действующую на дату получения дохода (пп. 1 п. 1 и пп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ). А доход у сотрудника возникает в тот день, когда он платит проценты.
Если же заем беспроцентный, то материальную выгоду сотрудник получает в день возврата заемных средств. То есть, например, при ежемесячном погашении займа доход в виде материальной выгоды у работника возникает на каждую дату возврата долга (Письмо Минфина России от 25,07,2011 N 03-04-05/6-531).

 

Вариант — отправить ген. Директору на карточку на хоз. Нужды — затем, либо «левыми» чеками отчитывается, либо с периодичностью в три месяца, делать возврат в кассу и снова выдачу на закупку товара

 

А почему интересно через три месяца, поделитесь опытом?