Помогите с проводками. Журнал…

Тема в разделе "Долг (задолженность) по кредиту", создана пользователем Pblar, 7 сен 2015.

  1. Pblar

    Pblar Доцент

    Помогите с проводками. Журнал хоз. Операций я составила, все проводки вроде верны, но оборотная ведомость не сходиться. 1. Перечислено в погашение задолженности:
    а) по социальному страхованию и обеспечению; 69/51 18000 руб.
    б) бюджету по налогам 68/51 1920 руб.
    2. Предъявлен счет покупателям за отгруженную продукцию 62/90 37800 руб
    3. Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции 90/43 27360 руб.
    4. Получено с расчетного счета в кассу по чеку № 108502 на заработную плату 50/51 46800 руб.
    5. Выдана заработная плата работникам 70/50 46800 руб.
    6. ОАО «Гортранс» Принят к оплате счет за перевозку готовой продукции до станции отправления:
    а) стоимость работы; 44/76 4020 руб
    б) НДС19/76 724 руб
    7. Поступила выручка от продажи:
    а) стоимость продукции по продажным ценам; 51/62 32034
    б) в том числе НДС19/62 5766
    8. Получено с расчетного счета по чеку № 108503 на хозяйственные расходы 50/51 300 руб.
    9. ОАО «Текстиль» Акцептован счет за принятые на склад материалы: а) стоимость материалов; 10/60 5256 руб.
    б) НДС19/60 946 руб.
    10. Агенту по рекламе на текущие расходы 71/50 300 руб.
    11. ОАО «Гортранс» За доставку и разгрузку поступивших материалов: а) стоимость работ; 10/76 720 руб.
    б) НДС19/76 130 руб.
    12. Агентом по рекламе оплачено объявление в газете 76/71 180 руб.
    13. Перечислено с расчетного счета:
    а) ОАО «Текстиль» по счету № 812 (см. Операцию 9); 60/51 6202 руб.
    б) ОАО «Гортранс» по счету № 280 (см. Операцию 11) 60/51 850 руб.
    14. Отпущены материалы:
    а) основным цехам для изготовления продукции; 20/10 56220 руб.
    б) основным цехам на обслуживание оборудования; 25/10 7260 руб.
    в) общехозяйственным службам 26/10 516 руб.
    15. Оплачена электроэнергия, использованная:
    а) основными цехами; 20/51 2040 руб
    б) общехозяйственными службами 26/51 480 руб.
    16. Начислена заработная плата:
    а) рабочим основных цехов за изготовление продукции; 20/70 23400 руб.
    б) специалистам и служащим основных цехов; 25/70 7500 руб.
    в) специалистам и служащим общехозяйственных служб 26/70 5100 руб.
    17. Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (по действующим ставкам) с суммы начисленной заработной платы (см. Операцию 16):
    а) рабочих за изготовление продукции; 20/69 7020 руб.
    б) персонала основных цехов; 25/69 2250 руб.
    в) персонала общехозяйственных служб 26/69 1530 руб.
    18. Предъявлен к возмещению НДС по оплаченным счетам за материалы и работы (см. Операции 6, 9, 11) 68/19 1800 руб.
    19. Удержан из заработной платы налог на доходы с физических лиц (см. Операцию 16) 70/68 4680 руб.
    20. Начислена амортизация:
    а) цехов основного производства; 20/02 9600 руб.
    б) общехозяйственных служб 26/02 2400 руб.
    21. Включаются в себестоимость продукции общепроизводственные расходы (полностью) 20/25 17010 руб.
    22. Включаются в себестоимость продукции общехозяйственные расходы (полностью) 20/26 10026 руб.
    23. Сдана из производства на склад готовая продукция в оценке по фактической производственной себестоимости (остаток незавершенного производства на 1 января – 15 000 р.) 43/20 183096 руб.
    24. ОАО «Волна» Предъявлен счет покупателям за отгруженную продукцию 62/90 52983 руб.
    в т.ч. нДС90/68 9537 руб.
    25. Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции 90/43 58200 руб.
    26. Принят к оплате счет за перевозку продукции на станцию отправления железной дороги:
    а) стоимость перевозки; 44/76 5000 руб.
    б) НДС19/76 900 руб.
    27. Поступила выручка за отгруженную продукцию:
    а) стоимость продукции по продажной цене; 51/62 52983 руб.
    б) в том числе НДС19/62 9537 руб.
    28. Списываются расходы по продаже, относящиеся к проданной продукции (полностью) 90/44 9020 руб.
    29. Начисляется НДС на проданную продукцию 90/68 1800 руб.
    30. Выявляется и списывается финансовый результат от продажи продукции 99/90 15134 руб.
    31. Закрывается в конце года счет 99 «Прибыли и убытки» 84/99 15134 руб.
     
  2. AseNtY

    AseNtY Доцент

    2. Предъявлен счет покупателям за отгруженную продукцию 62/90 37800 руб
    Еще должна быть проводка по отражению НДС с выручки 90/68 — 5766,10
    7. Поступила выручка от продажи:
    а) стоимость продукции по продажным ценам; 51/62 32034
    б) в том числе НДС19/62 5766 — нет такой проводки! Просто делайте проводку Ди 51 кт 62 и ставите сумму 37800.
    15. Оплачена электроэнергия, использованная:
    а) основными цехами; 60/51 2040 руб
    б) общехозяйственными службами 60/51 480 руб.
    Но затраты надо сперва начислить проводкой Дт 20 (26) кт 60
    24. ОАО «Волна» Предъявлен счет покупателям за отгруженную продукцию 62/90 62530 руб. (выручка от реализации отражается всегда с учетом НДС)
    НДС с выручки — 90/68 — 9537 руб.
    п. 27 опять неправильно (смотрите мои исправления в п. 7)
    п. 29 вообще непонятно откуда взялсь такая проводка.
    п. 30 и 31 — это проводки, если у вас по итогам года получился убыток.
    Непонятен п. 12. Услуги по рекламе оплатили, а начислить их забыли?
    Вообщем все исправляйте и пересчитывайте фин. Результат.
     

Поделиться этой страницей