Проверьте пожалуйста правильность решения поставленной задачи

Проверьте пожалуйста правильность решения поставленной задачи. Сама задача:
Организация занимается производством светильников. Для целей налогообложения применяется метод начислений. Рассчитайте сумму налога от фактической прибыли исходя из следующих данных бухгалтерского учета:
объем производства продукции — 3650 тыс.руб., отгружено продукции на 3400 тыс.руб., на расчетный счет поступило за реализацию продукции 3520 тыс.руб.;
выручка по товарообменным операциям — 250 тыс.руб.;
себестоимость отгруженной продукции — 2350 тыс.руб., из них:
сверхнормативные расходы на рекламу — 25 тыс.руб.,
расходы на текущий ремонт объекта основных средств — 30 тыс.руб.,
расходы на капитальный ремонт производственных помещений — 50 тыс.руб.,
расходы на подписку периодической печати на следующий налоговый период — 12 тыс.руб.,
начислен транспортный налог —.17 тыс.руб., перечислено в бюджет 19 тыс.руб.;
начислен налог на имущество — 30 тыс.руб., уплачено — 25 тыс.руб.;
начислены и уплачены штрафные санкции за нарушение срока поставки продукции покупателю — 15 тыс.руб.;
перечислены авансы в счет будущих поставок сырья — 170 тыс.руб. (в том числе НДС — 18\%);
образовавшаяся кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности — 25 тыс.руб.;
образовавшаяся дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности — 45 тыс.руб.;
20 мая реализовано амортизируемое имущество за 70 тыс.руб., первоначальная стоимость — 120 тыс.руб., сумма начисленной амортизации — 40 тыс.руб. Амортизация начислялась линейным методом, срок полезного использования — 4 года;
Решение: Доходы реализационные: 3520, 250, 170. Доходы внереализационные: 25. Расходы реал.: 3400,30,50,208-амортизация. Расходы внереал.: 25,12,19,25,15,45. Доходы которые входят в НОБ-3520+250+25+170=3965 Расходы которые входят в НОБ-3400+30+50+25+45+208=3758. Факт. Прибыль-3965-3758=207 Налог на прибыль 41,4 руб. ПРавильно?

 

Ты посчитала кассовым методом, а не методом начисления. Метод начисления-это когда например, начислен налог на имущество-30 тыс, ты его ставишь в расход, а при чем здесь уплата? Или же транспортный налог начислено-17 тыс. Их ты и ставишь в расход. А уплата — это всего лишь погашение своих обязательств перед бюджетом.
Периодическая печать-это же расходы будующих периодов, там проводка Д-т 97 К-т 51 и только в следующем налоговом периоде ты можешь отнести на расходы часть средств) в зависимости от учетной политики как списывать их поквартально или помесячно)
Перечисленные авансы- Д_т 60 К-т 51 -170 тыс. — эта сумма ни как не должна идти на расходы.
Так что пересчитай по новой.

 

Спасибо!