При сдаче отчета 2-ндфл, если имеется у работодателя задолженность…

При сдаче отчета 2-ндфл, если имеется у работодателя задолженность по зарплате перед работниками на конец года. В строках начислено, удержано, перечислено, Суммы будут одинаковые или будут отличаться на сумму задолженности?

 

В 2 ндфл показывается сумма подоходного налога исчисленного и уплаченного
задолженность по зарплате на справку не влияет

 

Но если имеется задолженность по зарплате, значит мы и удерживать налог не имеем права и перечислять его ндфл в бюджет должны только в день выплаты зарплаты? Разве не так?

 

В справке указана начисленная ЗП а не выплаченная. С выплатой ЗП можно и не спешить (хотя бы теоретически), а вот налоги уплатить обязаны. Иначе арестуют расчетный счет и тогда вам ЗП не видать. А вот по поводу задержки ЗП автоматически включается счетчик и вам ОБЯЗАНЫ выплатить соответствующую сумму за каждый день задержки.

 

Анатолий спасибо за отзыв, но вопрос немного в другом плане, с позиции бухгалтера так сказать. Если зарплата работнику начислена, но не выплачена и следовательно ндфл в бюджет не перечислен (т.к. ндфл перечисляем в бюджет только в день выдачи зарплаты) как правильно заполнить справку 2- ндфл? Отчет 2-ндфл? Допустим: начислено 130, удержано? Перечислено?

 

«начислено» и «перечислено» — ставьте одинаковые цифры, было такое разъяснение где-то

 

Начислено — одна сумма
удержано и перечислено — другая (вы же налог не удерживали и не платили в бюджет)