Расчет налога на прибыль организации

Расчет налога на прибыль организации. Резерв по сомнительным долгам на начало отчетного периода составлял 50000 руб., а на конец должен был составить 100000 руб. В течение отчетного периода списана дебиторская задолженность на сумму 30000 руб. (в т.ч. нДС). Доход от реализации 1 млн.руб. Что нужно отнести к внереализационным расходам (рассчитывается налог на прибыль)

 

Был резерв 50 000, списано за счет резерва 30 000, остаток резерва 20 000, по инвентаризации на конец года должен быть 100 000, значит нужно доначислить 80 000, ограничение 100 000, значит во внереализ. Расходы списываем 80 000 руб.

 

В налоговых целях только та часть которая была фактически списана на расходы