Учет коммерческой деятельности в ТСЖ. Счет 90,1 Как закрывать 90,1?

Учет коммерческой деятельности в ТСЖ. Счет 90,1 Как закрывать 90,1? ТСЖ на УСН — 6%. Расходов на коммерческую деятельность нет.
Начислено арендатору 62 — 90,1
Получены деньги 51 — 62
Для справки:
Начислено собственнику 76 — 86.
А 90,1 как закрывается или на нем задолженность копится вечно.
Без него задолженность не начислить, а дальше что с ним делать?

 

Я бы закрыла 99,1 (прибыли и убытки)

 

Конечно на 99. В конце месяца, а в конце года списываете на 84. В балансе я показываю как целевой капитал. А там лежит уже вечно, пока не потратите. Налог заплатить не забудьте.