Проверьте, пожалуйста, журнал хозяйственных операций!

Проверьте, пожалуйста, журнал хозяйственных операций! Заморочилась совсем с контрольной, ну не бухгалтер я (
И правильно ли посчитаны суммы в записях, отмеченные знаком "?»
1. Получено по чеку с расчетного счета в кассу предприятия на выплату заработной платы Дт 50/1 Кт 51 4900
2. Выплачена заработная плата работникам Дт 70Кт 50/14680
3. Представлен авансовый отчет зав. Отделом Фоминой Р. Д. Об израсходовании подотчетной суммы на приобретение канцелярских товаров Дт 10 Кт 71 1100
4. Остаток неизрасходованной подотчетной суммы возвращен в кассу Дт 50/1 Кт 7150
5. Перечислено с расчетного счета поставщикам за полученные материалы Дт 60 Кт 5110320
6. Поступили на расчетный счет средства от покупателей и заказчиковДт 51 Кт 6220000
7. Согласно авансового отчета кладовщиком Суркова И. Г. Об приобретены запчасти Дт 10/5 Кт 71600
8. Возмещен Суркову И. Г. Перерасход по подотчетным суммамДт 76 Кт 71200
9. Начислена заработная плата работникам предприятияДт 20 Кт 7018000
10. Произведены начисления на социальное страхование и обеспечение в размере 26% от начисленной заработной платыДт 20 Кт 69/14680?
11. Начислена амортизация основных средств Дт 20 Кт 026700
12. Отпущены и израсходованы на производство материалыДт 20 Кт 10/112 700
13. Сдана на склад готовая продукция Дт 43 Кт 2022080
14. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по кредитамДт 76 Кт 5120 400
15. Согласно авансового отчета Иванченко П. С. Приобретены канцелярские товары Дт 10 Кт 71300
16. Выдано из кассы в подотчет на командировочные расходы Иванченко П. С. Дт 71 Кт 50/11150
17. Отгружена (реализована) готовая продукция:
цена продажи Дт 62/1 Кт 90/3 32000
НДС Дт 90/1 Кт 68 5760
18. Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции Дт 90/2 Кт 4327080
19. Начислен НДС бюджетуДт 76/5 Кт 68/25760?
20. Принят к оплате счет за поступившие материалы:
стоимость материалов Дт 10/1 Кт 60 3000
НДС Дт 19 Кт 60 540
21. Выявляется и списывается прибыль от продаж Дт 99 Кт 90/9840?
22. Получены и оприходованы основные средства от учредителей в счет вклада в уставный капитал Дт 08 Кт 01
Дт 75 Кт 0875000
23. Предъявлен НДС бюджету к возмещению по приобретенным материаламДт 68 Кт 19/3540?
24. Перечислено с расчетного счета поставщикам за полученные материалыДт 60 Кт 5135400
25. Перечислен НДС бюджету Дт 68 Кт 5118800
26. Удержан НДФЛ с заработной платы работников Дт 70 Кт 682340
27. Выдана из кассы заработная плата Дт 70Кт 5015660?
28. Депонируется не выданная заработная плата Дт 70 Кт 76191?
29. Средства депонированной заработной платы, зачисленные на расчетный счетДт 51 Кт 50191?
30. Выявляется и списывается результат от реализации продукции Дт 99 Кт 90/9840?
31. Начислен налог на прибыль по ставке 24% Дт 68 Кт 510?
32. Зачислены на расчетный счет платежи, поступившие от покупателейДт 51 Кт 6237760

Есть подозрение, что изначально в данном для выполнения контрольной материале есть ошибка в записях 20 и 24

 

Далась мне ваша задача. Пришлось 2 раза набивать, так как 1 раз не прошло.
8. Возмещен Суркову И. Г. Перерасход по подотчетным суммам
Д 71 К 50 –причем здесь 76 счет?
14. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по кредитам
Д 66 К 51 причем здесь 76 счет. Почему вы так его любите. Он вообще то редко участвует.
17. Отгружена (реализована) готовая продукция:
цена продажи Дт 62/1 Кт 90/1 32000
Здесь Кредит 90/1 вместе с НДС –это реализация
19. Начислен НДС бюджету Дт 90/3 Кт 68/2 Здесь сумма определите: если ваша реализация 32000- (32000/1,18)=32000- (27119 реализация без НДС)=4881 проверьте сумму реализации
20. Принят к оплате счет за поступившие материалы:
стоимость материалов Дт 10/1 Кт 60 3000
НДС Дт 19 Кт 60 540
21. Выявляется и списывается прибыль от продаж Дт 99 Кт 90/9 –это у вас получен убыток; Если прибыль, то проводка Д90/9 К 99
22. Получены и оприходованы основные средства от учредителей в счет вклада в уставный капитал
Дт 08 Кт 75/1 поступление
Дт 01 Кт 08 75000 ввод
23. Предъявлен НДС бюджету к возмещению по приобретенным материалам
Дт 68 Кт 19/3 540 сумма исходя дебета 19?
27. Выдана из кассы заработная плата Дт 70 Кт 50 15660 считайте начисление минус НДФЛ, если есть задание?
28. Депонируется не выданная заработная плата Дт 70 Кт 76 191 сумма, что не выдали?
29. Средства депонированной заработной платы, зачисленные на расчетный счет Дт 51 Кт 50 191? Что не выдали сдаете в банк
30. Выявляется и списывается результат от реализации продукции Дт 99 Кт 90/9 840? Эта проводка в №21
31. Начислен налог на прибыль по ставке 24% Дт 99 Кт 68 причем здесь 51, это когда перечисляете?

 

В прокуратуре проверят

 

ПО 8-му вопросу, возмещен перерасход, наверное с кассы, значт проводка Д-т 71 К-т 50-200
10) посчитано правильно, если в задании 26%.
14) Кредиты учитываются не на 76 счете, а на 66"Краткосрочные».67"Долгосрочные». Поэтому проводка будет Д_т 66 К-т 51-20400.
17) на Д-т 62 К-т 90,1 ставиться сумма с НДС т.е. 37760, а затем делается уже проводка Д-т 90,3 К-т 68,2-5760
19) здесь проводка не нужна, или если нужна, то она у тебя уже записана в 17) перенеси ее тогда сюда. Твоя неправильная.
21) И почему у тебя убыток, если получается прибыль. 90,1-90,2-90,3=37760-5760-27080=4920 Д-т 90,9 К-т 99-4920
27) выдана з-плата 15469, если ты депонируешь 191.
30) — это проводка смотри я написала 21. И сума другая.
310Начислен налог на прибыль будет проводка Д-т 99 К-т 68- (24% х 4920)=1181. А проводка Д-т 68 К-т 51 — это будет перечисление налога.
Остальное правильно. А что касается неправильности 20. И 24, то согласуй с преподом.