Принят к учету счет-фактура за газ 450 000. По дебету счет 23, по кредиту счет…

Принят к учету счет-фактура за газ 450 000. По дебету счет 23, по кредиту счет 76. Почему?

 

Приходуется по накладной. С/ф для принятия НДС к вычету. На счете 74 отражаются расчеты с дебиторами и кредиторами. Но счет 23 указан, скорее всего, не верно, газ надо приходовать на счет 10 и списывать на счет 23 по мере использования.

 

Вам Иван Андреевич так провести посоветовал?

 

Не знаю таких

 

На основании одной счет-фактуры газ к учету принят быть не может. Учитывается только НДС
Д19 К60
Далее нужна накладная от поставщика, на основании которой вы сделаете следующие проводки:
Д10 (41) К60
Д68 К19
Д60 К 51

 

Затем Д 23-К 10, или Д 20- К 10, в зависимости от вида расхода и согласно нормам и факту по накладным, внутреннего документооборота.

 

Да, далее, по мере расхода согласно требования-накладной либо акта на списание за определенный месяц в зависимости от вида расхода и согласно нормам.
Д20 (23,25,26) К10