Задолженность за фсс. В 2012 г. Работник был на больничном

Задолженность за фсс. В 2012 г. Работник был на больничном. А так как наша организация применяет пониженный тариф, то соответственно страховые взносы на случай временной нетрудоспособности мы ФСС не отчисляем. Врезультате за ФСС образовалась задолженность, т.к. работнику оплатили больничный, за возвратом ден. Средств пока не обращались. Вопрос как в бухучете отразить задолженность за ФСС?

 

Поскольку вы не пишете что за организация, а план счетов в каждой отрасли свой, то попробую написать просто назвав счета, а уж номера счетов подставите сами.
Начислен б/л — ДТ счетФСС КТ счет зарплата
Выдана сумма по б/л ДТ касса КТ счет ФСС (или расчеты с ФСС как у вас там)
Разница между дебетом и кредитом по счету расчеты с ФСС и получится долг за ФСС.
Интересно только за счет чего вы выдали сумму б/л? За счет суммы на зарплату? Или сумм на другие нужды?
И, если вы не перечисляете ФСС совсем, то вряд ли вам ФСС вообще будет что то возвращать.
Ведь даже организациями на Упрощенной системе налогобложения (УСН) пусть по пониженным %, но отчисления производят и перечисляют.
Если не перечислили по причине превышения суммы б/л над начислениями, тогда правильно.

 

В 2012 и 2013 г. Не все организации на упрощенке платят взнос 2,9%, мы с 2014 г. Будем платить. Но не смотря на то что мы не платим деньги по больничному листу все равно возвращают.

 

Понятно. Я видимо где то просмотрела в законе данное новшество. Проводки то поняли из ответа? А заявку нужно делать. Не думаю, что много денег лишних, чтобы платить из своего предприятия то… Ведь отчет по ФСС — 1 раз в квартал — а это только в апреле будет, Но и по отчету без заявки возмещения не будет из ФСС.

 

А сумму б/л выдали за счет суммы на зарплату