Задачка. ЗАО «Актив» считает доходы и расходы по методу начисления и платит…

Задачка. ЗАО «Актив» считает доходы и расходы по методу начисления и платит налог на прибыль ежеквартально. По итогам инвентаризации на 31 марта 2008 г. Выявлена задолженность покупателей за отгруженную
продукцию:
– по расчетам с ООО «Импульс» – 60 000 руб. (задолженность просрочена на 1060 дней);
– расчетам с ООО «Зенит» – 150 000 руб. (задолженность просрочена на 60 дней).
Выручка фирмы за I квартал 2008 г. Составила 1 000 000 руб. (без НДС). Рассчитать сумму резерва по сомнительным долгам согласно правилам налогового учета?

 

Резерв по сомнительным долгам создается.: по сомнительным долгам свыше 90 дн относить всю задолженность, т.е. 60000.
2) со сроком от 45 до 90 дн-50% задолженности, т.е. 150000:2=75000
Всего можно создать резерв на сумму 60000+75000=135000 в бух. Учете.
В налоговом учете резерв создается от выручки 10%.=1000000 х 0,10%=100000.